எப்படி முதலாளிகள் சுகாதார காப்பீடு நிர்ணயிக்க வேண்டும்?

பெரிய முதலாளிகளுக்கு மலிவான பாதுகாப்பு வழங்க வேண்டும், ஆனால் அது எவ்வாறு தீர்மானிக்கப்படுகிறது?

கட்டுப்படியாகக்கூடிய பராமரிப்பு சட்டத்தின் முதலாளித்துவ ஆணையின் கீழ், பெரிய முதலாளிகள் (50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட முழு நேர சமமான ஊழியர்களுடன்) அவர்களின் முழு நேரத்திற்கு (30 வாரத்திற்கு ஒரு மணி நேரம்) பணியாளர்களுக்கு உடல்நல காப்பீட்டை வழங்க வேண்டும் அல்லது நிதி தண்டனையை எதிர்கொள்ள வேண்டும்.

பெரிய முதலாளிகளுக்கு வழங்கும் வரம்பைப் பொறுத்து, பரந்த அளவிலான அட்சரேகை இருக்கிறது, ஆனால் முதலாளித்துவ ஆணையைப் பொருத்துவதற்கு, குறைந்தபட்ச மதிப்பை வழங்குவதற்கும், ஊழியருக்கு மலிவு விலையாக கருதப்பட வேண்டும்.

குறைந்தபட்ச மதிப்பானது திட்டம் ஒரு நிலையான மக்களுக்கு சராசரியாக 60 சதவிகித மருத்துவ செலவினங்களை உள்ளடக்கியது, மற்றும் உள்நோயாளி பாதுகாப்பு மற்றும் மருத்துவ சேவைகளை "கணிசமான அளவிலான பாதுகாப்பு" என்று வழங்குகிறது (குறைந்தபட்ச மதிப்பு குறைந்தபட்ச அத்தியாவசிய பாதுகாப்பு , ஆனால் முதலாளி குறைந்தபட்ச மதிப்பை வழங்கும் திட்டங்கள் குறைந்தபட்ச அத்தியாவசிய பாதுகாப்புக்கான தேவைகளை பூர்த்தி செய்கின்றன).

ஆனால் ஒரு நபரின் வருவாயைப் பொறுத்த வரையில் அது அதிக அளவு பொறுப்பேற்றிருப்பதால், அது மிகவும் கவர்ச்சியான நடவடிக்கையாகும். முதலாளிகள் மற்றும் IRS ஊழியர்கள் ஒரு திட்டம் மலிவு இல்லையா என்பதை எவ்வாறு தீர்மானிப்பது?

உரிமையாளர் உறுதியளிப்பு: முதலாளிகள் சேஃப் ஹார்பர் கணக்கீடுகளைப் பயன்படுத்துங்கள்

2018 ஆம் ஆண்டில் ஊழியர் குடும்ப வருமானத்தில் 9.56 சதவிகிதத்தை (இது ஒவ்வொரு ஆண்டும் பணவீக்கத்திற்கான குறியீடாக உள்ளது, இது 9.5 சதவீதத்தில் ஆரம்பிக்கப்பட்டது) 2017 ஆம் ஆண்டுக்குள் ஒவ்வொரு ஆண்டும் அதிகரித்து 2018 ஆம் ஆண்டிற்கு சற்றே குறைந்துவிட்டது.

அந்த வரையறையின் "சுய-மட்டும்" பகுதியை புரிந்துகொள்வது முக்கியம். குடும்ப உறுப்பினர்களை பணியாளர்களின் திட்டத்திற்கு சேர்க்கும் செலவு சிக்கனத் தீர்மானிக்கப்படும்போது கருத்தில் கொள்ளப்படவில்லை. அந்த கணக்கில் பணியாற்றும் பணியாளர்கள் தங்கள் சொந்தக் கவரேஜ் கொடுக்க வேண்டும். துரதிர்ஷ்டவசமாக, குடும்ப உறுப்பினர்கள் தனிப்பட்ட சந்தையில் பிரீமியம் உதவித்தொகைகளுக்கு தகுதியற்றவர்கள் அல்ல, அவர்கள் பணியாளருக்கு மலிவு விலையாகக் கருதப்படும் முதலாளிகளால் வழங்கப்பட்ட திட்டத்தின் கீழ் கவரேஜ் அணுகுவதற்கு தகுதியற்றவர்கள் அல்லவா, குடும்பத்தை முதலாளியை சேர்ப்பதற்கு எவ்வளவு செலவு செய்தாலும், நிதியுதவி திட்டம்.

இந்த குடும்ப சதி என அழைக்கப்படுகிறது.

எனவே சிக்கன உறுதிப்பாடு மிகவும் நேர்மையானது: 2018 ஆம் ஆண்டில் உங்கள் வீட்டு வருமானத்தில் 9.56 சதவிகிதத்திற்கும் அதிகமாக நீங்கள் செலவிடப் போகிறீர்கள் என்றால், அது மலிவானதாக கருதப்படாது. அந்த சந்தர்ப்பத்தில், நீங்கள் ஒரு தனிப்பட்ட சந்தைத் திட்டத்தை வாங்க விரும்பினால், பரிமாற்றத்தில் பிரீமியம் மானியங்களை நீங்கள் பெறலாம், பின்னர் உங்கள் முதலாளி முதலாளிகளுக்கு ஆணையாளர் தண்டிக்கப்படுவார்.

ஆனால் உங்கள் வீட்டு வருமானம் உங்கள் முதலாளிக்கு எப்படி தெரியும்? ஒரு பெரிய முதலாளியிடம் முழுநேர வேலை செய்தால், உங்கள் வீட்டு வருவாயுடன் ஒப்பிடும்போது உங்கள் கவரேஜ் கட்டுப்பாடில்லாமல் முடிந்தால், உங்களுடைய முதலாளி ஒரு பெனட்டிக்கான கொக்கியில் இருக்கிறார், அது கணிசமானதாக இருக்கும். இன்னும், முதலாளிகள் பொதுவாக தங்கள் ஊழியர்களின் மொத்த குடும்ப வருமானம் தொடர்பான தரவுகளை அணுகுவதில்லை.

இந்த சிக்கலை எதிர்கொள்ள, ஐ.ஆர்.எஸ்., முதலாளிகள் பயன்படுத்தக்கூடிய மூன்று "பாதுகாப்பான துறைமுகம்" கணக்கீடுகளை உருவாக்கியது. பாதுகாப்பான ஹார்பர் முறைகளில் ஒன்றைப் பயன்படுத்தி மலிவு விலையில் வழங்கப்பட்டிருப்பதாக முதலாளிகள் வழங்குகின்ற வரை, முதலாளிகளுக்கு அபராதத் தொகையைப் பற்றி கவலைப்பட வேண்டியதில்லை.

பாதுகாப்பான Harbors

• W2 பாதுகாப்பான துறைமுகம் . இந்த முறையைப் பயன்படுத்த, முதலாளியின் மொத்த சுகாதார காப்பீட்டு பிரீமிய செலவுகள் 2018 ஆம் ஆண்டில் ஊழியரின் W2 ஊதியத்தில் 9.56 சதவீதத்திற்கு மேல் இல்லை என்பதை உறுதிப்படுத்த வேண்டும். அவர்கள் பணியாளரின் பிரீமியம் பங்களிப்புகளை ஊதியக் காலாண்டிற்கு ஒரு டாலர் தொகையை அல்லது ஒரு வருமான வருமானம் (பணியாளரின் வருமானம் மாறுபடும் என்றால் இது மாறுபடும்), ஆனால் வருடாந்த வருமானத்தில் வருடாந்த வருவாயைக் கணக்கில் செலுத்துவதற்கான பங்களிப்பை சரிசெய்வதில் தடைகள் உள்ளன. இந்த முறை ஆண்டு முழுவதும் தொடர்ந்து ஊதியங்களைக் கொண்ட ஊழியர்களுக்கு இந்த முறை சிறந்தது.

• ஊதியம் பாதுகாப்பான துறைமுகம் . இந்த முறையைப் பயன்படுத்துவதற்கு, முதலாளியின் மணிநேர ஊதியம் (அல்லது ஒரு மாதத்தில் பணியாளர் பெறும் குறைந்த மணிநேர ஊதியம்) தொடக்கத்தில் வேலை பார்ப்பவர், அதை 130 ஆல் பெருக்குகிறார், மொத்தத்தில் 9.56 சதவீதத்தை கணக்கிடுகிறார். இந்த முடிவு, மாதத்திற்கு சுகாதாரப் பாதுகாப்புக்காக பணியாளருக்கு செலுத்த வேண்டிய அதிகபட்ச தொகை ஆகும். [130-மணிநேர கணக்கீடு ஊழியர் எவ்வாறு இயங்கும் எத்தனை மணிநேரங்களைப் பொருட்படுத்தாமல் பயன்படுத்தப்படுகிறது, ஏனெனில் இது முழுநேர பணிக்கான குறைந்தபட்ச வரையறை ஆகும்].
  
  ஊதியம் பெறும் தொழிலாளர்கள் வழக்கில், ஊதியம் பாதுகாப்பான துறைமுக முறையின் விகிதம் முதலாளியின் பிரீமியம் செலவு ஊழியர் மாத சம்பளத்தில் 9.56 சதவிகிதம் அதிகமாக இல்லை என்பதை உறுதிப்படுத்திக்கொள்ள முதலாளிகள் தேவை.

• மத்திய வறுமை நிலை பாதுகாப்பான துறைமுகம் . ஒவ்வொரு ஊழியருக்கும் ஒரே அதிகபட்ச பிரீமியம் பங்களிப்புடன் இந்த பாதுகாப்பான துறைமுகம் முறைகள் உள்ளன, ஏனெனில் அது ஒவ்வொரு ஊழியரின் வருவாயைக் காட்டிலும் கூட்டாட்சி வறுமை மட்டத்தை அடிப்படையாகக் கொண்டது. இந்த முறையைப் பயன்படுத்துவதற்கு, உங்களுடைய பிரீமியம் செலவுகள் கூட்டாட்சி வறுமை மட்டத்தில் 9.56 சதவீதத்தை தாண்டியிருக்காது என்பதை உங்கள் முதலாளி உறுதிப்படுத்த வேண்டும்.
  
  2018 க்குள், கூட்டாட்சி வறுமை நிலை 12,140 டாலர் (ஒரு தனி நபருக்கு, இந்த கணக்கீடு என்னவென்றால்). உங்கள் முதலாளிகள் இந்த பாதுகாப்பான துறைமுகத்தை பயன்படுத்துகிறார்களானால், 2018 இல் உங்கள் பாதுகாப்புக்கான உங்கள் மொத்த பிரீமியம் செலவுகள் $ 1,161 அல்லது $ 97 க்கு மிகாமல் இருக்கக்கூடாது. இந்த பாதுகாப்பான துறைமுக நிலை பொதுவாக ஊழியர்கள் தங்கள் பாதுகாப்புக்காக செலுத்த வேண்டியிருக்கும் மிக குறைந்த அளவிலான ப்ரீமியம் தரத்தை ஏற்படுத்தும், ஏனெனில் பெரும்பாலான முழுநேர ஊழியர்கள் கூட்டாட்சி வறுமை மட்டத்தை விட அதிகமாக சம்பாதிக்கின்றனர்.

ஐ.ஆர்.எஸ் என் பயிற்றுவிப்பாளராக பயன்படுத்திய பாதுகாப்பான ஹார்பர் முறையை எவ்வாறு அறிந்திருக்கிறது?

ஒவ்வொரு ஆண்டும் ஆரம்பத்தில் ஒரு வருடம் ஆரம்பிக்கப்பட்ட ஒரு அறிக்கையை உங்கள் முதலாளியை IRS உடன் (மற்றும் உங்களுக்கு ஒரு நகலை அனுப்புகிறது) அறிக்கையிடுகிறது. இது படிவம் 1095-C ஆகும் .

அந்த வடிவத்தின் வரி 16 இல், பாதுகாப்பான துறைமுகம் முறையை (ஏதேனும் இருந்தால்) பயன்படுத்தப்பட வேண்டும் என்பதை உங்கள் முதலாளி ஒரு குறியீட்டை உள்ளிடுவார். படிவம் 1095-C க்கான வேலை வழங்குனரின் கட்டளைகளில் குறியீடுகள் விவரிக்கப்பட்டுள்ளன: கோட் 2 எஃப் 2 ஊதியங்கள் பாதுகாப்பான துறைமுகம் பயன்படுத்தப்பட்டது என்றால்; கோட் 2 ஜி என்பது கூட்டாட்சி வறுமை நிலை பாதுகாப்பான துறைமுகம் என்று பொருள்படும், 2H என்பது ஊதிய பாதுகாப்பிற்கான ஊதிய விகிதம்.

கூடுதல் வீட்டு வருவாய் சேஃப் ஹார்பர் முறைகளில் கணக்கிடப்படவில்லை

உங்களுடைய வீட்டு வருவாயின் உங்கள் பகுதிக்கு மட்டுமே உங்கள் முதலாளியிடம் அணுகல் இருப்பதால், உங்கள் முதலாளி ஒரு பாதுகாப்பான துறைமுக கணக்கைப் பயன்படுத்தினால், அது கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படும். மத்திய வறுமை நிலை பாதுகாப்பான துறைமுகம் முறை பயன்படுத்தப்படுகிறது என்றால், அது ஒரு நபர் வறுமை மட்டத்தை அடிப்படையாக கொண்டது. உங்கள் வருமானம் கூடுதல் வருமானம் உடையதாக இருந்தால், உங்கள் வருமானத்தில் 9.56 சதவிகிதம் உங்கள் ப்ரீமியம் அதிகமாக இருக்காது என்பதை உங்கள் முதலாளி உறுதிப்படுத்துகையில் கணக்கிடப்படவில்லை.

முதலாளிகள் பாதுகாப்பான துறைமுக கணக்கைப் பயன்படுத்த வேண்டியதில்லை. ஆனால் முதலாளிகள் கட்டளைக்கு இணங்க தவறும் அபராதங்கள் மிகவும் செங்குத்தானவை, மற்றும் பாதுகாப்பு வழங்குவதை வழங்கும் முதலாளிகள், பொதுவாக கவனமின்மை வழிகாட்டு நெறிமுறைகளை சந்திக்காத பாதுகாப்புத் திட்டங்களை வழங்காமல் தடுக்க விரும்பவில்லை.

ஊழியர்கள் அனைவருக்கும் இது என்ன அர்த்தம்?

நீங்கள் ஒரு பெரிய முதலாளியை முழுநேரமாக வேலை செய்தால், உங்கள் சொந்த பாதுகாப்புக்காக மிகவும் செலவு குறைந்த சுகாதார காப்பீடு வழங்கப்படும், ஏனெனில் முதலாளிகள் பொதுவாக ACA யின் முதலாளித்துவ ஆணையில் இணக்கமாக இருப்பதை உறுதிப்படுத்த வேண்டும். உங்கள் குடும்பத்தினருக்கு மட்டுமல்லாமல், உங்கள் குடும்பத்தினரை உங்கள் திட்டத்தில் சேர்த்திருந்தால், பிரீமியங்கள் மிக அதிகமாக இருக்கலாம், ஏனென்றால் முதலாளிகள் உங்கள் குடும்பத்திற்காக மட்டுமல்லாமல், உங்களுக்காகக் கவரேஜ் செய்ய வேண்டியதில்லை.

> ஆதாரங்கள்:

> கார்னெல் லா ஸ்கூல், சட்ட தகவல் நிறுவனம். 26 அமெரிக்க குறியீடு 36B, ஒரு தகுதிவாய்ந்த ஆரோக்கியத் திட்டத்தின் கீழ் காப்புறுதியளிக்கப்பட்ட கடன். 36B (இ) (2) (சி) (I) (இரண்டாம்).

> சுகாதார மற்றும் மனித சேவைகள் திணைக்களம், திட்டமிடல் மற்றும் மதிப்பீட்டு உதவி செயலாளர் அலுவலகம். 2018 க்கான HHS வறுமை வழிகாட்டுதல்கள். ஜனவரி 13, 2018.

> உள் வருவாய் சேவை. வருவாய் நடைமுறை 2017-36 .